Centrálny depozitár a zavedenie meny euro v SR

Výber z prezentácie Centrálneho depozitára cenných papierov SR, a.s. na konferencii

FINANČNÝ manažment 2008

s podtitulom

Euro. Na čo všetko sa zabúda?

uskutočnenej pod záštitou týždeníka TREND

Ing. Peter Danko
predseda predstavenstva a
generálny riaditeľ

22. - 23. apríl 2008 Hotel Bonbón Bratislava

Základné informácie

Internetový kontakt

www.cdcp.sk

e-mailová adresa - EURO@cdcp.sk

Poštový kontakt:

Centrálny depozitár cenných papierov SR, a.s.
Ul. 29. augusta 1/A, 814 80 Bratislava

CDCP a jeho prípravy na menu euro v SR

• 2007/2008 realizované ustanovenie § 164a zák. č. 566/2001 Z.z.:
  • Zriadil všetkým majiteľom účtov, ktorí mali účet majiteľa zriadený v evidencii zaknihovaných CP podľa zákona č. 600/1992 Zb., účty majiteľa podľa § 105 zákona a presunul na takto zriadené účty cenné papiere.
  • Uvedené sa týkalo cca 1,043 mil. účtov.
  • Týmto zabezpečená pre majiteľov CP možnosť jednoduchšej manipulácie (nadobúdanie/predaj) zaknihovaných cenných papierov - na účty zriadené v evidencii zaknihovaných CP zriadenej podľa zákona č. 600/1992 Zb. o cenných papieroch nebolo podľa zákona možné nadobúdať CP.
  • Zjednodušenie prechodu na euro, nakoľko na prípravu zostala jedna evidencia zaknihovaných cenných papierov.

  Oznámenie Centrálneho depozitára cenných papierov SR, a.s.

  V zmysle ustanovení § 164, písm. a) zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách v znení neskorších predpisov Centrálny depozitár cenných papierov SR, a.s. zriadil účty majiteľov cenných papierov a v súlade so znením Článku 2, časti VI. Osobitné a záverečné ustanovenia Prevádzkového poriadku v platnom znení oznamuje, že spôsob priradenia číselného označenia účtu majiteľa je nasledovný:

  Číselné označenie účtu majiteľa začínajúce na číslicu "7" bolo zmenené tak, že pred číslicu 7 bola predradená číslica 9 a za číslicou 7 bola odobratá prvá číslica 0 (nula), pričom ostatné čísla boli zachované.

  Príklad:

  Pôvodné číselné označenie účtu majiteľa:	700012345678
  Nové číselné označenie účtu majiteľa:	970012345678

• CDCP postupuje pri premene meny na euro v súlade so zákonom č. 659/2007 Z.z. o zavedení meny euro v Slovenskej republike a o zmene a doplnení niektorých zákonov.
• Premena a duálne zobrazovanie sa týka len tých emisií cenných papierov, ktoré sú vydané v SKK.
• Predpokladané náklady pre CDCP sú 17 mil. Sk.
• Činnosti CDCP v rámci prípravy na realizáciu ustanovení zákona č.659/2007 Z.z.:
  • úprava programových vybavení využívaných CDCP:
    • na evidenciu zaknihovaných cenných papierov,
    • na evidenciu zoznamov akcionárov listinných akcií na meno,
    • na generovanie a zmenu kódov ISIN pre cenné papiere,
    • na zúčtovanie a vyrovnanie obchodov s cennými papiermi,
    • na spracovanie ekonomických údajov (ekonomický softvér),
  • príprava na pripojenie sa na systém SWIFT
  • príprava na pripojenie sa na platobný systém TARGET 2 a na zapojenie sa do systému cezhraničných kolaterálov
  • úprava Prevádzkového poriadku - schvaľuje NBS
  • preškolenie pracovníkov CDCP v otázkach súvisiacich s premenou meny na euro
• Uvedené úpravy programových vybavení bude CDCP testovať najmä v súlade s harmonogramom NBS.
• Úpravy, ktoré nie je potrebné testovať v súčinnosti s NBS, otestuje CDCP vo vlastnej réžii, resp. v súčinnosti s členmi a BCPB v priebehu mesiacov máj-jún 2008.

Etapy činnosti CDCP v rámci zavedenia meny euro

I. Časové obdobie od oznámenia konverzného kurzu do dňa zavedenia eura

• CDCP na výstupoch informačných služieb (napr. výpisy z účtu majiteľa) zabezpečuje duálne zobrazovanie menovitej hodnoty cenných papierov a to nasledovne:
  • Prvá hodnota v poradí = hodnota v SKK, ktorá je registrovaná v evidencii cenných papierov,
  • Druhá hodnota v poradí = hodnota prepočítaná na euro pomocou konverzného kurzu,
  • Informácia o hodnote konverzného kurzu.
• CDCP bude zhromažďovať doručené oznámenia emitentov cenných papierov o vykonanej premene meny na euro,
  • U emitentov rozhodne o premene štatutárny orgán.
  • Forma oznámenia bude uvedená v prevádzkovom poriadku CDCP, resp. tlačivo na webe.
  • samotnú zmenu meny v evidencii cenných papierov bude CDCP priebežne vykonávať až po nadobudnutí účinnosti meny euro.
• V návrhu Vyhlášky NBS sú uvedené nasledujúce počty desatinných miest:
  • Pri premene menovitej hodnoty majetkových CP, s výnimkou podielových listov, zo Sk vrátane halierov na eurá vrátane eurocentov sa určuje počet desatinných miest pri zaokrúhľovaní menovitej hodnoty jedného cenného papiera najmenej na 2 a najviac na 6 desatinných miest.
  • Pri premene menovitej hodnoty dlhových CP, zo Sk vrátane halierov na eurá vrátane eurocentov sa určuje počet desatinných miest pri zaokrúhľovaní menovitej hodnoty jedného cenného papiera na 2 desatinné miesta.
• CDCP v pripomienkovom konaní navrhol (tak ako bolo dohodnuté na spoločnom rokovaní zástupcov MF SR, MS SR, NBS, BCPB a CDCP) upraviť počet desatinných miest nasledovne:
  • Menovitú hodnotu majetkových cenných papierov s výnimkou podielových listov a družstevných podielníckych listov max. na 4 desatinné miesta,
  • Menovitú hodnotu dlhových cenných papierov a družstevných podielníckych listov max. na 2 desatinné miesta.
• CDCP v súlade so znením § 18 ods. 6 zákona o zavedení eura:
  • pošle najneskôr jeden mesiac pre dňom zavedenia eura všetkým osobám, ktorým vedie účet (na úrovni CDCP) a boli im pripísané zaknihované cenné papiere v dôsledku vydania emisie zaknihovaných cenných papierov v časovom období odo dňa prijatia konverzného kurzu do jedného mesiaca pred zavedením eura stavové výpisy z účtov, ktoré budú obsahovať informáciu v duálnom zobrazení menovitej hodnoty zaknihovaných cenných papierov.
  • Uvedený výpis CDCP nespoplatní.

II. Časové obdobie po dni zavedenia eura

• CDCP v rámci technologickej prestávky (2008/2009):
  • zabezpečí spracovanie všetkých oznámení emitentov dlhových zaknihovaných cenných papierov, podielových listov a družstevných podielníckych listov, ktoré budú doručené do podateľne CDCP najneskôr 28.11.2008.
  • Súčasne počas tejto doby CDCP zabezpečí v súlade so zákonom o zavedení eura (§ 14 ods. 4) automatický prepočet menovitej hodnoty metódou zdola nahor na 2 desatinné miesta pre dlhové cenné papiere a družstevné podielnícke listy (ak bude akceptovaná pripomienka CDCP k Vyhláške NBS) a 6 desatinných miest pre podielové listy tých emitentov, ktorí CDCP oznámenie nedoručili.
• CDCP vykoná registráciu oznámení emitentov majetkových CP o premene meny:
  • Emitent (do 12/2009) musí doložiť k oznámeniu výpis z obchodného registra, ktorý je dokladom i o tom, kedy nadobudla premena meny účinnosť.
  • CDCP zaregistruje (bezodplatne, po zákonnej lehote možnosť spoplatnenia) do evidencie cenných papierov zmenu meny s účinnosťou uvedenou v obchodnom registri.
    • bezodkladne (podľa Zákona do 12 mes.), vzhľadom na predpokladaný počet emitentov - spolu asi 6 000 - však nemožné očakávať okamžité zaregistrovanie do evidencie CP po doručení oznámenia emitentom.
• CDCP zabezpečí duálne zobrazovanie menovitej hodnoty cenných papierov pričom po dni zavedenia eura pre majetkové cenné papiere platí:
  1. Do doby vykonania zmeny v evidencii CDCP na základe oznámenia emitenta:
     • Prvá hodnota v poradí je uvedená hodnota v SKK, ktorá je registrovaná v evidencii cenných papierov.
     • Druhá hodnota v poradí bude hodnota prepočítaná na euro pomocou konverzného kurzu.
     • Informácia o hodnote konverzného kurzu.
  2. Po vykonaní zmeny v evidencii CDCP na základe oznámenia emitenta:
     • Prvá hodnota v poradí je uvedená hodnota v euro podľa oznámenia emitenta.
     • Druhá hodnota v poradí bude hodnota prepočítaná z hodnoty euro oznámenej emitentom na SKK pomocou konverzného kurzu.
     • Informácia o hodnote konverzného kurzu.
• CDCP zabezpečí duálne zobrazovanie menovitej hodnoty cenných papierov pričom po dni zavedenia eura pre dlhové cenné papiere, družstevné podielnícke listy a podielové listy platí:
  • Prvá hodnota v poradí je uvedená hodnota v euro podľa oznámenia emitenta, alebo výpočtu CDCP v prípade, že emitent oznámenie CDCP nedoručil.
  • Druhá hodnota v poradí bude hodnota prepočítaná z hodnoty euro oznámenej emitentom alebo vypočítanej CDCP na SKK pomocou konverzného kurzu.
  • Informácia o hodnote konverzného kurzu .
• V prípade zmluvného záložného práva sú zmluvné strany povinné podať príkaz na registráciu zmeny záložného práva v registri záložných práv CDCP,
  • t.j. zmenu výšky a meny (ak je v SKK) pohľadávky,
  • v súlade so znením § 173i zákona CDCP do 3 mesiacov po dni zavedenia eura vykoná zmenu meny pri pohľadávke v registri záložných práv, osobitnej evidencii zabezpečovacích prevodov a na účtoch majiteľov v evidencii CDCP (na úrovni CDCP).
  • Pre členov pripraví služby na premenu meny pohľadávky pri záložnom práve a zabezpečovacom prevode z SKK na euro.
• CDCP
  • bude uverejňovať informáciu o vykonaní premeny menovitej hodnoty CP prostredníctvom periodickej tlače uverejňujúcej burzové informácie.
  • bude zverejňovať informácie pre tie emisie cenných papierov/zoznamy majiteľov listinných akcií na meno pri ktorých, zmení menovitú hodnotu v evidencii CDCP.
  • Informácia bude obsahovať:
    • Obchodné meno emitenta, sídlo a IČO,
    • ISIN/IČE - označenie cenných papierov v prípade zaknihovaných CP,
    • ČEM - číslo emisie pre zoznam akcionárov listinných akcií na meno, ktorý bol odovzdaný CDCP,
    • Menovitú hodnotu CP vyjadrenú v slovenskej mene pred vykonaním premeny,
    • Menovitú hodnotu vyjadrenú v eurách po vykonaní premeny,
    • Dátum nadobudnutia účinnosti tejto premeny, (dlhové CP: 1.1.2009, majetkové CP: dátum zápisu do OR),
    • Konverzný kurz,
    • Spôsob zaokrúhlenia použitý pri premene.
• V súlade so znením § 18 ods. 6 zákona o zavedení eura CDCP:
  • pošle bezodplatne do 3 mesiacov po zavedení eura stavové výpisy z účtu všetkým osobám, ktorým vedie účet (na úrovni CDCP) a boli im pripísané zaknihované cenné papiere v dôsledku vydania emisie zaknihovaných cenných papierov v časovom období odo dňa prijatia konverzného kurzu do dňa zavedenia eura.
  • Výpisy budú obsahovať informáciu v duálnom zobrazení menovitej hodnoty zaknihovaných cenných papierov.
• Premena meny a finančné vysporiadanie prevodov cenných papierov:
  • V prípade vysporiadania prevodu bez finančného vyrovnania nevyplýva pre prevodcu a nadobúdateľa žiadna zmena.
  • V prípade vysporiadania prevodu s finančným vyrovnaním (OTC obchod, alebo obchod uzatvorený na BCPB) sa dňom prijatia eura mení platobný systém na TARGET 2.

Odporúčania CDCP pre emitentov cenných papierov

• Emitenti dlhových cenných papierov, družstevných podielnických listov a podielových listov
  • ponechať premenu meny na CDCP, ktorý zabezpečí automatický prepočet menovitej hodnoty a zápis tejto hodnoty do evidencie CDCP,
• V prípade vykonania premeny meny CP na euro pred dátumom prijatia eura
  • CDCP nezapíše premenu do evidencie cenných papierov, nakoľko premena nadobúda účinnosť najskôr dňom zavedenia eura.

Informácia CDCP pre emitentov cenných papierov

• CDCP zabezpečí duálne zobrazovanie hodnôt aj pre evidenciu zoznamov akcionárov listinných akcií na meno.
• Výstupy, ktoré obsahujú informácie o výške pohľadávky pri záložnom práve alebo zabezpečovacom prevode budú po prijatí konverzného kurzu zobrazované duálne.
• CDCP zabezpečí duálne zobrazenie hodnôt aj v cenníku služieb.

Upozornenie CDCP pre emitentov cenných papierov

• CDCP nebude kontrolovať prepočet meny v oznámení doručenom od emitenta, nakoľko emitent je podľa zákona zodpovedný za správny prepočet meny.
  • Len v prípade zistenia zjavne nesprávneho prepočtu CDCP vyzve emitenta na opravu.
  • Pokiaľ do mesiaca pred zavedením eura nedoručená do CDCP oprava, tak na oznámenie neprihliadneme a v súlade so zákonom prepočítame automaticky.